美国大麻合法化是大势所趋,是广大美国人民的众望所归,同时也是美国经济复苏的重要砝码。根据盖洛普民意测验,超过三分之二的美国人支持成年人使用大麻合法化。而且相关机构预测,美国合法大麻的销售额到2030年将会达到750亿美元,仅大麻税收政府将进账百亿美元。此外,大麻合法化和管制还创造了数万个就业机会。它还不断取代非法市场,解放执法资源。与此同时,青少年的大麻使用率并没有上升,选民的支持率也有所上升。无论是社会形势还是经济形势,大麻合法化似乎成为了美国新政府务必执行的“刚需”任务。在政策推进下,美国大麻行业将积极采取改善措施,为行业规范性发展铺平道路,同时,为大麻市场提供政策保障。

美国大麻税收再创历史新高,销售额到2030年将会达到750亿美元-CBD油之家

美国知名大麻政策项目研究小组MPP(Marijuana Policy Project)刚刚发布一组新鲜出炉的美国大麻税收数据。自2014年科罗拉多州和华盛顿州开始销售大麻以来,合法化政策为各州提供了新的收入来源,以支持预算,并为重要的服务和项目提供资金。截至2022年3月,美国各州从合法的成人使用大麻销售中总共获得了112亿美元的税收。仅在2021年,合法化州就从成人使用大麻销售中产生了超过37亿美元的大麻税收。除了为全州预算带来收入外,城市和城镇还从当地成人使用大麻税中获得了数十万美元的新收入。

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1、大麻合法化的州税收状况

MPP报道,美国有18个州制定了21岁及以上成年人大麻合法化、征税和监管的法律。其中8项法律是在2020年或2021年通过的,其中6个州的销售和税收还没有开始。MPP回顾了每个州成人使用大麻的税收结构、人口和合法化的收入,这些数字还不包括医用大麻税收、大麻企业支付的申请和许可费用、大麻行业工人产生的额外所得税,或向联邦政府缴纳的公司税。

迄今美国共有18个州通过了对21岁及以上的人使用大麻进行合法化和管制的法律,分别是:

阿拉斯加、亚利桑那州、加利福尼亚州、科罗拉多州、康涅狄格州、伊利诺伊州、缅因州、马萨诸塞州、密歇根州、蒙大拿州、内华达州、新泽西州、新墨西哥州、纽约州、俄勒冈州、佛蒙特州、弗吉尼亚州和华盛顿州。

下面选取MPP披露的部分典型供你参考:

科罗拉多州(人口580万;税率:15% 批发,15% 特别零售):

科罗拉多州选民在2012年11月批准了一项针对成年人的大麻管制提案,2014年1月1日,该州成为第一个成年人使用大麻合法销售的州。科罗拉多州已经拥有完善的医用大麻监管体系,许多企业能够过渡到同时拥有医用和成人使用柜台。科罗拉多州有强大的医疗项目,约有1.6%的人口注册。截至2022年3月,大麻税收总收入中有5.387亿美元用于改善科罗拉多州的公立学校系统。下面的数字不包括地方销售税收收入,而地方销售税收收入一直很可观。例如,丹佛市对成人使用的大麻征收了额外的5.5%的地方销售税,截至2021.2年11月已经征收了2.375亿美元。

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华盛顿州:

(人口760万;税率:自2015年7月起零售税率37%; 销售税6.5%)

2012年11月,华盛顿的选民批准了一项成人使用措施。2014年7月,华盛顿的第一家门店开业。在2015年将税率调整到37%,立法机关还创建了一个成人使用商店可以申请加入的医疗背书项目。在2019年和2020年财政年度,该州官员报告称,37%的大麻零售税收入超过了酒精税收入。大麻销售税每征收10亿美元,就有近6亿美元用于公共卫生举措,包括为低收入家庭提供医疗保险的基金。

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内华达州(人口310万;税率:批发15%,特殊零售10%):

2016年11月,内华达州选民通过了一项监管成人使用大麻的倡议。第一批成人使用商店预计于2018年获得许可,但立法机构和州长允许医用大麻药房从2017年7月1日开始向成年人出售大麻。大麻种植者支付的15%的批发税中,有相当一部分上缴给地方政府,其余部分则存入州学校分配账户,用于资助公共教育。10%的大麻零售税为该州的应急基金增加了数亿美元。

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加州(人口3950万;税率:鲜花9.25美元/盎司,叶子2.75美元/盎司;15%的消费税;7.25%标准销售税):

2016年11月,加州选民通过了一项监管成年人使用大麻的倡议。该州首批成人使用商店于2018年1月开始开业,但从不受监管的灰色市场医用大麻供应商向有许可证和受监管的系统的过渡比预期的要缓慢。2020年,加州成人大麻税收收入超过10亿美元,比2019年增加了62%。投票通过的大麻合法化法案将大麻税收的很大一部分用于当地的非营利项目,使那些受到惩罚性毒品法不利影响的人受益。1亿多美元已经分发给社区团体,该州还将大量大麻收入投资于儿童保育服务和环境项目。全州各市政当局设立的地方销售税和特别税每年为全州带来约8500万美元的额外税收。

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2、降低大麻税收的呼声强烈

越来越多的州对于大麻行业的支持逐步加增,因为怎么看起来都是很明智的投资。从大麻企业的角度,对于税收的呼声也很高,当然角度就完全不一样了,普遍是希望降低税收成本。

三月整理过美国知名机构大麻商业信息MJBizDaily 发布的2022年值得关注的 10 大行业趋势,包括更多的州将以某种形式使大麻合法化,要求少数民族更多参与大麻产业等,其中还有很重要的一点就是大麻公司将越来越多地呼吁降低州税。阿拉斯加和加利福尼亚是税收问题的两个主要市场示例:800 美元的统一种植税给阿拉斯加种植者带来了财务压力;加州大麻公司警告说,税收正在导致该州市场崩溃。加州大麻行业领导人向州长 Gavin Newsom 和立法领导人在2021年底的一封信中警告说:“如果没有有意义的改变,许多(如果不是大多数获得许可的大麻公司)将面临绝望的选择:向一个专为失败而设计的系统支付高额税款,或者支付员工工资以便他们养家糊口。”这个措辞是非常强烈了!

以华盛顿州为例,在华盛顿选民批准美国第一个娱乐大麻计划十年后,大麻产业已成为该州最大的产业之一,该州娱乐大麻市场经济效益和影响力巨大,但税收负担高。然而,在合法化10年里程碑之际,行业高管和倡导者表示,需要进行改革以解决高税收和“陷阱”监管环境以及少数族裔参与不足等问题。华盛顿州成人用大麻产业直接雇佣了11,330名工人,并在2020年创造了超过14亿美元的收入。该研究由总部位于西雅图的High Peak Strategy进行,该公司统计了2020年拥有2,795个大麻许可证的1,600多家企业,税收总额6.954亿美元,2015年至2020年间年收入增长23%。但也存在不利的一面:该州对成人使用的大麻征收37%的消费税,是迄今为止美国最高的此类税收。包括消费税、州和地方销售税在内的平均税率总计为46.2%,这将一些消费者推向了非法市场。

再比如Mjbizdaily今年4月25日披露的消息,Cresco为纽约大麻生产基地寻求3800万美元的税收减免。据当地媒体报道,多州运营商Cresco Labs正在为其计划在纽约阿尔斯特县的大麻生产和制造基地争取价值3800万美元的税收减免。税收减免包括在15年内减免2800万美元的财产税,以及1000万美元的建筑材料销售税减免。据报道,Cresco计划在7月开始建设,称该设施将创造375个永久性工作岗位。在该州预计于今年推出成人用大麻市场之前,纽约已经发布了第一轮娱乐大麻种植许可证。Cresco正寻求与总部位于纽约的大麻公司Columbia Care进行20亿美元的合并。

综上所述,因为大麻合法化是大势所趋,接连各州合法化新政出台的不断刺激,美国各州大麻销量持续稳定攀升,政府所收到的大麻税收也水涨船高。大麻企业为了更好地发展,大麻税收减负的呼声也越来越高。接下来的历史将如何书写,我们一起拭目以待!